我们是一对 50 多岁的双职工夫妇，在我们的 401(k) 计划中拥有超过 200 万美元。 我们是否应该“牺牲”税前福利并在工作中转为罗斯供款？

-温迪

与大多数与税务相关的问题一样，答案是“视情况而定”。 根据您的情况，将供款转换为罗斯 401(k) 可能有几个关键原因，包括税收多样性和免税增长。 然而，可能还有其他因素使得坚持使用传统的 401(k) 并在一边开设罗斯 IRA 更为可取。 您还需要考虑现在支付与您选择的以后支付税收影响。 这些计算涉及很多因素和假设（例如未来税率），但值得尝试弄清楚哪条道路可以在您的一生中为您节省最多的税款。

对于这个问题没有简单的一刀切的答案，所以与财务顾问或税务专家讨论这个问题是最有意义的。 他们将拥有高级建模程序，可以帮助您了解坚持使用传统 401(k) 或切换到 Roth 帐户的不同税务影响。 （如果您有兴趣与财务顾问合作，此工具可以帮助您匹配。）

什么是罗斯 401(k)？

比以往任何时候都多的雇主将 Roth 401(k) 计划作为其福利计划的一部分。 这些混合账户结合了传统 401(k) 计划和 Roth IRA 的功能，为您提供具有特殊免税增长功能的工作场所退休选择。 然而，这些计划还没有完全流行起来。 员工退休账户中的大部分资金都在传统的 401(k) 计划中，主要是因为人们通常更喜欢“现在少缴税”的模式。

与常规 401(k) 不同，向 Roth 401(k) 供款不会降低您当前的税单。 这些捐款是用税后的钱做出的，所以你提前纳税以换取未来的巨大利益。 权衡是免税增长，这意味着如果您遵守所有规则，您在提取账户收益时无需为账户内的收益缴纳任何税款。

将您的全部或部分供款转移到 Roth 401(k) 可为您提供更大的税收多样性。 如果你选择混合方法，你的一些钱在你提取时会被征税（传统），而有些则免税（Roth）。 这使您在未来的税务规划方面具有更大的灵活性，这是另一个主要好处。 （财务顾问可以帮助您确定 Roth 401(k) 是否适合您。）

罗斯 401(k) 计划的优缺点

罗斯 401(k)s 与任何其他类型的退休账户一样，有利也有弊。 对于大多数人来说，优点多于缺点。 但最显着的缺点——今天更大的税单——可能会超过这些好处。

首先，让我们看看 Roth 401(k) 计划的好处：

免税收入增长（在大多数情况下）

由于《安全 2.0 法案》，2023 年 12 月 31 日之后年满 73 岁的人无需从 Roth 401(k)s 获得最低分配 (RMD)

为 Roth 401(k) 做出贡献没有收入限制

您从 Roth 401(k) 中正确提取的钱的免税分配

未来调整后的总收入 (AGI) 会降低，这可以增加您获得免税社会保障福利等福利的资格

现在说缺点：

目前没有税收减免

更高的当前 AGI，这可能会影响您获得儿童税收抵免等资格

这是一个可以采用任何一种方式的棘手功能：Roth 401(k)s 的匹配供款历来是在税前基础上进行的。 在这种情况下，您无需为这场比赛支付任何当期所得税，但当您将来提取这笔钱和任何收入时，您将被征税。 然而，SECURE 2.0 法案为雇主提供了一个新的选择，可以将这些匹配的捐款存入 Roth 401(k) 账户，从而简化员工的财务。 请咨询您的雇主，了解他们如何处理 Roth 401(k) 匹配项。 （如果您需要帮助规划退休，此工具可以帮助您匹配财务顾问。）

罗斯 401(k) 与传统 401(k)