罗斯个人退休账户因其灵活性和收入的免税地位而被称为个人理财的“瑞士军刀”。 这就是为什么如此多的退休工人将工作场所的 401(k) 账户转入 Roth 账户，也是如此多的财务顾问建议将传统 IRA 账户转换为 Roth 账户的原因。

这个想法是，如果你现在为你的退休金缴纳所得税——特别是当许多账户余额大幅下降时——你的免税罗斯收益将弥补差额，甚至可能更多。

但要注意五年规则。

下面我们将指导您了解 5 年规则的细节，但请考虑免费与经过审查的财务顾问匹配，以获取更多帮助管理罗斯展期和其他退休需求。

5 年规则：您需要了解的内容

虽然对罗斯的捐款可以随时提取，但除非账户已开设至少五年，否则您无法动用收入。 因此，如果您在 2023 年将另一个退休账户转入 Roth IRA，请确保您至少在 2028 年之前不需要这些收入。如果转存账户是您的第一个 Roth IRA 账户，或者您开设了第一个 Roth less 与五年前相比，提取收入时将征税。 一个突破是，即使您五年前开业的罗斯已经关门了，它仍然会计入五年规则。

而且，是的，即使您的年龄超过 59.5 岁，5 年规则也有效——您需要满足这两个要求，否则您将失去收益税收减免。

如果您正在考虑将个人退休账户转换为罗斯账户，情况会更糟。 罗斯转换的 5 年规则要求您无论年龄如何，都必须等待完整的五年才能提取任何转换后的余额（捐款或收入）。

对于那些想要比通过工作场所 401(k) 或 403(b) 计划获得更多投资控制权的人来说，这并不会削弱罗斯账户的吸引力，这些计划可能仅限于少数专有共同基金 由计划发起人运营，完全缺乏更便宜的交易所交易基金（ETF），雇主将匹配的供款固定在公司股票中，并且无法控制向您的帐户收取的费用选择。

投资者选择 Roth 展期或转换的另一个原因是，他们想要避免 72 岁时生效的最低分配规则 (RMD)，即使是 Roth 401(k) 账户也是如此。 Roth IRA 不受 RMD 要求的约束，这使得您原本被迫提取的资金能够继续产生收益。

投资者在计划罗斯展期或转换时面临的一个问题是，如果您的纳税申报表中的调整后总收入 (AGI) 超过 144,000 美元（单个申报人）或 214,000 美元（联合申报人），则适用于供款的收入限制。 对于 401(k) 或类似计划，解决方法是称为“在职分配”的豁免。 如果您年龄超过 59.5 岁并且仍在工作，您可以从 401(k) 中提取或展期资金。 大多数计划允许在某些条件下（例如经济困难）进行这些分配，许多计划还允许对 59.5 岁以上的参与者进行分配，但不是全部，因此您需要咨询您的计划发起人。

对于传统 IRA 的 Roth 转换，您可以通过所谓的后门 Roth 转换来绕过收入限制。 您可能希望尽早这样做，因为一些国会议员已经努力堵住后门漏洞一段时间了。 如果您要进行罗斯转换，您还需要注意前五年的“按比例”规则，该规则适用于包含税前、可扣除捐款和税后、不可扣除捐款的账户的转换 贡献。 在这种情况下，一个可行的技巧是在前五年仅转换少量资金。

与往常一样，税务和投资策略可能很复杂，并且取决于每个人的情况，因此请先咨询税务或财务顾问。

如果您已准备好与当地顾问相匹配以帮助您实现财务目标，请立即开始。

底线

鉴于后者收入的灵活性和免税地位，将传统 IRA 转换为 Roth 对许多人来说可能是有利的。 但是，虽然 Roth IRA 的供款可以随时提取，但请记住，除非账户已开设至少五年，否则即使您年满 59.5 岁或以上，您也无法动用收入。